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Glosario

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-A-

Acción de goce

La que se entrega a un socio para compensar aportes de servicio.

Acción

Título de propiedad de carácter negociable representativo de una parte alícuota del patrimonio de una sociedad o empresa.

Accionista

Es aquella persona propietaria de acciones y poseedor del título que las representa, quien además se encuentra debidamente inscrito en el libro de registro de accionistas de la respectiva sociedad emisora.

Acreedor garantizado

Acreedor dueño de obligaciones de deuda garantizadas por activos en prenda.

Activo corriente

Son los recursos que se pueden convertir en efectivo, vender o consumir durante un ciclo normal de operaciones contables correspondientes a un año.

Activo financiero

Cualquier título de contenido patrimonial, crediticio o representativo de mercancías.

Activo monetario

Activo denominado en términos monetarios o con un valor nominal (efectivo, cuentas por cobrar, bonos, etc.). Los activos no monetarios (fijos) incluyen terrenos, edificios y equipo.

Activo

Representa los bienes y derechos de la empresa.

Actual

El activo real o financiero en que se basa un contrato de futuros. También llamado "cash" o "physicals".

Administrador fiduciario

Persona o institución que conserva y administra una suma de dinero o una propiedad por cuenta de un individuo, grupo u organización.

Ahorro financiero

Conjunto de activos rentables emitidos, tanto por el sistema financiero como por el Gobierno, que han sido acumulados a través del tiempo.

Ahorro

Parte del ingreso (nacional, familiar o personal) que no se destina a la compra de bienes de consumo.

Allonge

Tira de papel anexa a un conocimiento de embarque, aceptación o carta, que provee espacio para endosos adicionales cuando el dorso del documento está cubierta de nombres.

Análisis financiero

Es un conjunto de principios, técnicos y procedimientos que se utilizan para transformar la información reflejada en los estados financieros, en información procesada, utilizable para la toma de decisiones económicas.

Apalancamiento financiero

Nivel de financiación de una actividad comercial con préstamos con respecto al patrimonio neto, es decir el endeudamiento de una empresa con respecto a su estructura de capital.

Arrendamiento financiero

Contrato por el cual un inversor no adquiere un producto él mismo sino que adquiere su disfrute para su propio uso contra el pago de un alquiler mensual a una sociedad de arrendamiento financiero que es la propietaria del producto.

Asignación general

Cesión de la totalidad de los créditos presentes y futuros del deudor a terceros.

Asociación comunal

Grupos de clientes de 18 a 28 integrantes cada uno que reciben los servicios integrados de un IMF.

Auditoridad para pagar

Autorización, por lo general de un banco a un vendedor, para adquirir, con y sin recursos, letras, documentos y/o bienes hasta un monto estipulado.

Autosuficiencia operativa

Medida de eficiencia financiera igual al total de ingresos operativos dividido entre el total de gastos administrativos y financieros.

-B-

Banca comunal

Metodología crediticia en que los clientes forman grupos de entre 10 a 30 individuos que son autónomamente responsables por el liderazgo, estatutos, contabilidad, gestión de fondos y supervisión de préstamos.

Banco de desarrollo

Organismo de crédito que brinda asistencia financiera para promover la actividad industrial y financiera de un país. Los bancos de desarrollo operan principalmente en países en desarrollo.

Buró de crédito

Agencia que contiene información sobre el historial crediticio de los consumidores de modo que los acreedores puedan tomar decisiones sobre otorgamiento de préstamos.

Banco hipotecario

Estas instituciones se diferencian de los comerciales por que exigen propiedad raíz como garantía de los créditos que otorgan.

Banco remitente

Banco al que se solicita encargarse de los cobros. El banco remitente a su vez da ordenes al banco cobrador.

-C-

Calendario de reembolsos

Documento que contiene la programación de los pagos de un crédito, de acuerdo con las fechas de su vencimiento, en un ejercicio fiscal determinado.

Caja de ahorros

Banco que cuya actividad principal consiste en aceptar depósitos que producen intereses.

Capacidad de endeudamiento

Magnitud que representa el importe total de recursos que una persona puede tomar prestados sin altas probabilidades incurrir en insolvencia o iliquidez.

Capital circulante

Diferencia entre el activo y el pasivo circulante de una sociedad.

Capital de riesgo

Inversión en nuevas actividades comerciales, con grandes posibilidades de crecimiento y con un alto nivel riesgo que limita su acceso a los mercados de capitales.

Capital pagado

Es la parte del capital suscrito que los accionistas de la empresa han pagado completamente, y por consiguiente ha entrado en las arcas de la empresa.

Capital social

Monto de capital accionario de una empresa, en valor a la par, que ha sido suscrito por los accionistas.

Capitalización

Reinversión o reaplicación de los resultados, utilidades o reservas, al patrimonio de la empresa. Ampliación del capital pagado mediante nuevas emisiones de acciones.

Capitalizar

Fijar el capital que corresponde a determinado rendimiento o interés.

Cargo fijo

Garantía entregada por un prestatario a un prestamista que consiste en un derecho sobre determinados activos en caso de no pago.

Cartel

Acuerdo entre empresas o países para limitar la competencia.

Cartera

Posesión de títulos por un individuo o por una institución. La cartera puede incluir bonos, acciones, certificados de depósitos bancarios, oro, entre otros.

Central de riesgos

Servicio consistente con el análisis de la información suministrada por las entidades de crédito sobre los riesgos bancarios asumidos por personas o empresas, con objeto de identificar a los prestatarios que puedan originar problemas de reembolso.

Clasificadores de riesgo

Empresa dedicada a analizar la solvencia financiera de las entidades y compañías importantes.

Colateral

Característica de determinado tipo de riesgos en operaciones crediticias, referida a aquellos que no afectan directamente al buen fin de la operación.

Consolidación de deuda

Conversión de las deudas pendientes acorto plazo en deudas a largo plazo.

Contrato

Acto por el cual una parte se obliga para con otra a dar, hacer o no hacer, alguna cosa.

Cooperativa de crédito

Institución sin fines de lucro cuyos socios son sus propietarios y administradores. Los socios juntan sus fondos para hacerse préstamos entre sí. El directorio voluntario que administra cada cooperativa de crédito es elegido por los socios.

Costo de producción

Costos totales de las materias primas, los componentes y otros insumos empleados en la producción de bienes que comprenden la asignación adecuada para los gastos administrativos y de venta generales.

Costo de oportunidad del capital

Beneficio esperado que precede la inversión de fondos en un proyecto más que en valores financieros con un nivel de riesgo comparable.

Costo de transacción

Tiempo, esfuerzos y gastos necesarios para transferir un activo del vendedor al comprador.

Costo en moneda nacional

Costos incurridos por el proveedor en el país del comprador por bienes y servicios de origen nacional, necesarios para llevar a cabo el contrato de ventas de exportación.

Crédito escalonado

Proceso por el cual los prestatarios que pagan sus préstamos a tiempo califican para préstamos cada vez más grandes.

Crédito al consumo

Crédito otorgado por una empresa a sus clientes para la adquisición de bienes y servicios.

Crédito grupal

Mecanismo crediticio que permite a un grupo de individuos roporcionar garantías o avales a través de un compromiso grupal de pago.

Crédito financiero

Préstamo bancario otorgado a prestatarios locales o extranjeros por un monto y un plazo fijos y cuyo uso no se destina a una transacción comercial determinada.

Crédito para compras a plazos

Préstamo que se reembolsa en una serie de pagos regulares e idénticos.

Crédito para activos fijos

Producto microfinanciero en que los préstamos se desembolsan expresamente con el propósito de adquirir activos fijos, que ayudan en el volumen de producción y el ingreso.

Crédito sindicado

Crédito o préstamo otorgado por un grupo de bancos, generalmente porque el monto es demasiado elevado para un sólo banco.

Cuenta corriente

Contrato bancario en virtud del cual el cliente deposita un dinero en una cuenta a cambio de tener plena disponibilidad del mismo.

-D-

Depósitos

En el balance de situación de una compañía, fondos recibidos de clientes o bancos.

Depósito a plazo

Depósito mantenido en una institución bancaria por una persona o empresa y del que no puede disponerse hasta después de transcurrido un período de tiempo o bien después de notificar, con el preaviso fijado, la intención de retirarlo.

Derecho especial de giro

Unidad de cuenta que distribuye el Fondo Monetario Internacional a sus miembros en proporción a sus cuotas y que forman parte de las reservas de un país. Asimismo, los préstamos que hace el FMI incluyen DEG.

Desembolso

Término utilizado en contabilidad y finanzas para referirse al pago en efectivo.

Desinversión

Reducción de la cantidad de inversiones en curso, a veces mediante la venta de activos.

Deuda

Cantidad de dinero o bienes que una persona, empresa o país debe a otra y que constituyen obligaciones que se deben saldar en un plazo determinado.

Deuda a corto plazo

Obligaciones de pago con vencimiento inferior al año.

Deuda a largo plazo

En el caso de un banco de desarrollo, se trata de las obligaciones (tales como créditos y bonos) con un vencimiento superior a cinco años a partir de la fecha de emisión.

Deuda consolidada

Deuda a largo plazo de una entidad pública (por ejemplo, emisión de bonos).

-E-

Economía

Administración recta y prudente de los bienes. Riqueza pública, conjunto de ejercicios y de intereses económicos.

Emisor

Entidad que se encuentra obligada por un instrumento de deuda u otro instrumento financiero.

Empréstito

Préstamo que toma el Estado o una corporación o empresa, especialmente cuando está representado por títulos negociables o al portador.

Empresa conjunta

Empresa comercial de dos o más firmas u organizaciones que comparten la propiedad y el control de las actividades de la empresa.

Evaluación de crédito

También llamada diagnóstico o acreditación. Las evaluaciones abarcan valoraciones instrumentales, ejercicios de calificación y otras actividades que pueden determinar el desempeño de una institución en términos financieros, operativos y gerenciales.

-F-

Falta de pago

Rechazo de un giro o inobservancia del pago al vencimiento.

Financiación

Obtención o suministro de dinero o crédito destinado al comercio o a inversiones.

Finanzas empresariales

Transacciones financieras llevadas a cabo por una empresa.

Fondos

Efectivo u otros activos fácilmente convertibles en efectivo y que se han reservado para un objetivo particular, tal como el fondo de pensiones de una empresa.

Futuros

Tipo de derivado, representado por la compra o venta de una cantidad convenida de un activo determinado, entregada en una fecha acordada y a un precio previamente fijado.

-G-

Ganancia(s)

El término inglés "earnings" en un contexto de contabilidad se refiere al monto de los ingresos (por lo general anuales) disponibles para los titulares de acciones ordinarias, es decir, los beneficios disponibles una vez deducidos todos los gastos.

Garantía

Acuerdo contractual que protege al portador de la garantía en caso de incumplimiento o quiebra de un tercero.

Gastos de inversión

Gastos en activos fijos a largo plazo, tales como instalaciones y equipo.

Gastos de transporte

Corresponde a los costos directos en los que se incurre para realizar viajes internos o externos a una determinada región. Entre estos se puede mencionar: tiquetes de avión, combustible y alquiler de vehículos.

Gobernanza

Proceso por el cual un consejo directivo, a través de la gerencia, guía a una institución en el cumplimiento de su misión corporativa y protege sus activos.

Grupo solidario

Véase crédito grupal.

-H-

Hipoteca

Transferencia escrita del título de propiedad, y no de posesión, de un bien raíz para garantizar el pago de una deuda o el cumplimiento de una obligación.

-I-

Índice

Un indicador que tiene por objeto medir las variaciones de un fenómeno económico o de otro orden referido a un valor que se toma como base en un momento dado.

Inflación

Mide el crecimiento del nivel general de precios de la economía.

Incuplimiento

Dejar de hacer el pago puntual de intereses o principal de un préstamo, o en general de cumplir con los términos de un préstamo.

Ingresos brutos

Ingreso antes de deducirse los impuestos.

Ingresos netos

Ingresos después de impuestos.

Institución

Establecimiento, empresa o persona moral fundada con aspiraciones de permanencia cuyos intereses son independientes de los de las personas físicas que la integran.

Institución financiera no bancaria (IFNB)

Institución financiera sin licencia bancaria que por lo tanto no puede aceptar depósitos del público.

Institución microfinanciera (IMF)

Institución financiera que puede ser una organización sin fines de lucro, institución financiera regulada o banco comercial que proporciona productos y servicios microfinancieros a clientes de bajos ingresos.

Interés

Provecho, utilidad y ganancia. Lucro producido por el capital. Valor que en sí tiene una cosa.

Interés compuesto

Utilidad del capital invertido más la capitalización o reinversión periódica de los intereses.

Interés simple

Ganancia del capital dado en préstamo durante todo un período dado.

Intermediación financiera

La actividad habitual consistente en la captación de fondos, bajo cualquier modalidad, y su colocación en forma de créditos o inversiones.

Inversión extranjera

Compra de activos o valores en el extranjero por una empresa o persona.

-L-

Liquidez

Velocidad a la puede liquidarse un activo. En el contexto de una empresa, se refiere a la disponibilidad de activos líquidos que pueden emplearse para cumplir con las obligaciones de pago a tiempo o para financiar nuevos proyectos.

-M-

MERCOSUR

Acuerdo regional de comercio firmado en 1994 por Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay, inspirado en la Comunidad Europea, que fija un arancel externo común y la eliminación de la mayoría de los obstáculos al comercio de servicios.

Microcrédito

El microcrédito, parte del campo de las microfinanzas, es la prestación de servicios crediticios a empresarios de bajos ingresos. El microcrédito puede también referirse a un micropréstamo concreto.

Microempresa

Negocio a pequeña escala en el sector informal. Las microempresas suelen emplear menos de 5 personas y pueden estar instaladas fuera del hogar.

Microempresario(a)

Propietario(a) de una microempresa.

Microfinanzas

Servicios de banca y/o finanzas focalizados en negocios u hogares de ingresos bajos y moderados, que incluyen la prestación de crédito.

-O-

Organización no gubernamental (ONG)

Organizaciones privadas que persiguen actividades para aliviar el sufrimiento, promover los intereses de los pobres, proteger el medio ambiente, brindar servicios sociales básicos o realizar actividades de desarrollo de la comunidad.

-P-

Pagaré de prestatario

Promesa escrita e incondicional de pago de un monto en una fecha posterior a una parte designada, por orden o pedido.

Pasivos

Obligaciones de una empresa ante sus acreedores, proveedores, clientes, etc., que se diferencian de las que tiene ante sus propietarios, socios o accionistas.

Período de reembolso

Período durante el cual debe efectuarse la devolución de un crédito. En un contrato comercial el período de reembolso comienza generalmente una vez finalizado el contrato.

Prestamista

Persona que se dedica al préstamo de dinero.

Préstamo

Dinero que el Estado o una corporación toma de los particulares con una garantía, empréstito. El FMI suele denominar "drawings" a los préstamos procedentes de sus reservas. En español el término se traduce por "préstamo". Véase derecho especial de giro.

Préstamo a plazo

Préstamo con un vencimiento final superior a un año y pagadero conforme a un programa específico.

Préstamo con garantía prendaría

Préstamo efectuado a cambio de la pignoración de valores o bienes.

Préstamo con tipo de interés fijo

Préstamo a plazo en el cual la tasa de interés por todo el período es con tasa fija más que con tasa variable.

Préstamo individual

Préstamo a un individual sólo, donde tiene toda la responsabilidad por el préstamo el individual mismo.

Prestatario

Que recibe dinero en préstamo.

Presupuesto de gastos generales

Evaluación y elección de la planificación de los gastos de capital de una empresa.

-R-

Regulación

Creación y aplicación de un conjunto de reglas y estándares para instituciones financieras, incluyendo IMF. Estas reglas son establecidas normalmente por el banco central o superintendencia de bancos de un país, o por otros organismos bancarios.

Reembolso

Recuperación de una cantidad o mercancía

Remesa

Dinero enviado por un trabajador migrante expatriado a su familia en su país de origen.

Rendimiento de las inversiones

Beneficios netos después de impuestos divididos por la inversión.

Rendimiento de los activos

Beneficios netos después de impuestos dividido por los activos totales de la empresa. Esta razón sirve para examinar la eficacia con la que se utilizan los activos disponibles, es decir, la capacidad de generar beneficios a partir de los activos existentes.

Rentabilidad

Capacidad de generar ingresos. Se mide en términos de beneficios obtenidos durante cierto período con respecto al capital empleado.

Reserva para préstamos incobrables

Previsión destinada a cubrir pérdidas potenciales. Las organizaciones microfinancieras suelen establecer una reserva para préstamos incobrables igual a entre 2 y 5% del valor de sus carteras activas.

Riesgo

El grado de variabilidad o contingencia del retorno de una inversión.

Riesgo de crédito

Riesgo que surge por la posibilidad de que el prestatario no se encuentre en capacidad de honrar sus obligaciones.

-S-

Saldo

En contabilidad, diferencia entre el total de todas las partidas acreedoras y todas las partidas deudoras.

Saldo Compensatorio

Cuenta de depósito que los prestatarios están obligados a poner a disposición del banco si este lo exige.

Sector público no financiero

Clasificación del Sector Público de un país que incluye al Gobierno Central y al Sector Público Descentralizado.

Seguro

Contrato por el que el asegurador se compromete, a cambio del pago de una prima, a reembolsar al asegurado en caso de producirse la eventualidad especificada.

Servicio de la deuda

Pago de intereses corrientes sobre fondos que se tomaron prestados, junto al reembolso del monto del principal cuando éste vence.

Sistema de calificación CAMEL

“Capital Adequacy, Asset Quality, Management, Earnings, and Liquidity Management.” Adoptado originalmente por los reguladores del banco Norteamericano para evaluar la estabilidad financiera y directiva de las instituciones prestarios comerciales de los Estados Unidos.

Solvencia

Capacidad para reembolsar préstamos y deudas y, en términos generales, fortaleza financiera de una empresa o individuo. La solvencia determina la clasificación de una empresa o de un Estado que coloca una emisión de bonos.

Sostenibilidad

Capacidad de una organización para cubrir costos. Hay diversos grados de sostenibilidad, que van desde no sostenible hasta financieramente sostenible.

-T-

Tasas de interés subsidiadas

Tasas de interés crediticio que son mantenidas artificialmente bajas (por debajo de las tasas de mercado) por la institución crediticia; a menudo son subsidiadas por donaciones.

Incobrables

Total de préstamos dados de baja dividido entre la cartera activa. La tasa de préstamos incobrables es un indicador para medir préstamos no recuperados.

Titularización

Un proceso en el que diferentes activos como pueden ser: cartera, bienes inmuebles, proyectos de construcción, rentas, flujos futuros de fondos, son movilizados, constituyéndose un patrimonio autónomo, con cargo al cual se emiten títulos.

Transformación

En un contexto microfinanciero, la transformación se refiere al proceso por el cual una organización comunal sin fines de lucro o una ONG se convierten en una institución financiera regulada.

-V-

Vencimiento

Término fijado para el pago de un giro. Puede ser un vencimiento a la vista, es decir que se paga al momento de la presentación del giro o un vencimiento a futuro, es decir que se paga en un fecha determinada después de su presentación.

Vínculos

Convenios formalmente establecidos entre Instituciones Microfinancieras (IMF) y terceras partes proveedoras de servicios, usados a menudo para asegurar el acceso de la cliente a atención en salud de calidad y a bajo costo, capacitación o servicios de depósito de ahorros.

Referencias

Bancolombia

http://www.grupobancolombia.com/pyme/informacionEmpresarial/servicioCliente/centroAyuda/glosario.asp?opcion=op1

Créditos Perú

http://www.creditosperu.com.pe/tbglosario.php#C

Definición.org

http://www.definicion.org

FinanzasDigital.com

http://www.finanzasdigital.com/servicios_glosario.php

Grupo Santander

http://www.gruposantander.es/ieb/glosario/glosarioindex.htm

INTRACEN